Промпт: объяснить директору налоги простым языком

GigaChat 2 Max06.10.2026

Почему мы платим НДС с 2026 года?

С начала 2026 года наша компания обязана платить налог на добавленную стоимость (НДС). Это произошло потому, что согласно налоговому законодательству доход компании превысил установленный законом порог — более 200 миллионов рублей за календарный год (в нашем случае — свыше порога уже в 2025 году).

Шаги расчёта налога с примерами цифр

| 2026| ~230 млн₽|[Проверить]

\* Если предел остаётся прежним — придётся уплачивать НДС начиная с января 2026 года.

На упрощёнке «Доходы минус расходы» сейчас ставка налога равна 15% от прибыли после вычета расходов. С переходом на общий режим налогообложения появятся две основные выплаты:

• Налог на прибыль организаций — примерно 20% от чистой прибыли.
• Налог на добавленную стоимость — 20% с каждой реализации товаров.

При средней наценке 18%:

Пример расчета:
Выручка = 230 млн руб.
Покупная цена ≈ 195 млн руб.
Добавленная стоимость ≈ 35 млн руб.

Отсюда величина предполагаемого НДС составит примерно 7 млн рублей ежемесячно ($35$ млн × $20\% ÷ 12 мес.).

Таким образом, ежегодная нагрузка возрастёт минимум на 84 миллиона рублей (по сравнению с периодом на упрощённой системе).

Как уменьшить налоговую нагрузку легально?

Варианты снижения налоговой нагрузки:

1. Перейти на товарообменную схему: давать скидки покупателям, использующим бартер взамен денежных расчетов.
2. Риски: снижается общая маржа бизнеса, усложняется управление запасами.

1. Увеличить долю авансовых платежей, временно уменьшая налогооблагаемую базу.
2. Риски: возникают сложности с управлением оборотным капиталом.

1. Использовать специальные налоговые льготы, предоставляемые государством (например, субсидии для инновационных компаний, экспорта продукции и пр.)
2. Риски: возможность получить отказ или задержку выплат льгот, ограниченность применимости.

Что категорически запрещено?

• Дробление бизнеса между родственными компаниями для обхода лимита доходов («искусственное дробление»).
• Использование фирм-однодневок или схем по выводу денег через наличность («обналичивание»).
• Фиктивное завышение расходов через договоры с несуществующими контрагентами.

Запрещённые схемы грозят штрафами вплоть до уголовной ответственности руководителей.

Решение руководителя и сроки принятия решения

Необходимо принять решение о стратегии работы в новых условиях до конца ноября 2025 года, чтобы успеть подготовиться организационно и финансово к изменениям налогового режима с нового года.

Обязательно проверяйте актуальные нормативные акты перед принятием решений.

ChatGPT (GPT-5.5)06.10.2026

Записка директору: НДС с 2026 года по ООО на УСН «доходы минус расходы»

1. Короткий ответ

С 2026 года мы платим НДС, потому что выручка за 2025 год — 210 млн ₽, а для освобождения от НДС на УСН действует лимит 60 млн ₽ [проверить на 2026]. При нашей модели оптовой торговли и наценке около 18% самый важный вопрос — выбрать режим НДС: льготная ставка 5% без вычета входного НДС или обычный НДС 20% с вычетом входного НДС.

Так как большинство покупателей на ОСН, им обычно выгоднее видеть входной НДС в документах, а нам при низкой наценке может быть выгоднее вариант 20% с вычетами, но это нужно подтвердить расчетом по поставщикам.

2. Откуда берётся сумма: по шагам с цифрами

Исходные данные:

• Выручка 2025: 210 млн ₽.
• Прогноз выручки 2026: 230 млн ₽.
• Наценка: около 18%.
• Большинство покупателей — на ОСН.
• Мы на УСН «доходы минус расходы».

Шаг 1. Почему возникает НДС

Если доход за прошлый год выше лимита освобождения от НДС для УСН — компания с нового года становится плательщиком НДС.

У нас:

210 млн ₽ > 60 млн ₽ [проверить]

Значит, с 01.01.2026 мы должны работать с НДС.

Шаг 2. Пример экономики на 2026 год

Если выручка 2026 будет 230 млн ₽, а наценка 18%, то закупочная стоимость товара примерно:

230 млн ₽ / 1,18 = 194,9 млн ₽

Валовая маржа:

230 млн ₽ – 194,9 млн ₽ = 35,1 млн ₽

Дальше есть два основных варианта.

Вариант А. Льготный НДС 5% без вычета входного НДС

Примерно:

230 млн ₽ × 5% = 11,5 млн ₽ НДС

Если считать ставкой из цены, то:

230 млн ₽ × 5 / 105 = 10,95 млн ₽ [проверить порядок расчета]

Особенность: мы платим НДС с продаж, но не принимаем к вычету НДС поставщиков.

Плюсы:

• проще учет;
• меньше рисков по вычетам;
• ставка ниже 20%.

Минусы:

• при нашей низкой наценке НДС может «съесть» большую часть маржи;
• покупатели на ОСН могут быть недовольны, если им невыгоден такой входной НДС;
• входной НДС от поставщиков фактически становится нашей нагрузкой/расходом [проверить порядок учета при УСН].

Вариант Б. Обычный НДС 20% с вычетом входного НДС

Если цена продажи 230 млн ₽ уже включает НДС 20%, то НДС с продаж:

230 млн ₽ × 20 / 120 = 38,3 млн ₽

Если закупка 194,9 млн ₽ тоже включает НДС 20%, то входной НДС от поставщиков:

194,9 млн ₽ × 20 / 120 = 32,5 млн ₽

К уплате в бюджет:

38,3 млн ₽ – 32,5 млн ₽ = 5,8 млн ₽

То есть при обычном НДС налог платится в основном с нашей добавленной стоимости — с маржи.

Плюсы:

• при наценке 18% НДС к уплате может быть ниже, чем при ставке 5%;
• покупателям на ОСН обычно удобнее, они получают нормальный входной НДС;
• меньше давления на цену для клиентов.

Минусы:

• сложнее учет;
• нужно тщательно собирать документы от поставщиков;
• риски по вычетам: ошибки в счетах-фактурах, недобросовестные поставщики, разрывы по НДС.

Предварительный вывод по цифрам

При нашей модели:

• льготный НДС 5%: около 11,0–11,5 млн ₽;
• обычный НДС 20% с вычетами: около 5,8 млн ₽, если поставщики дают входной НДС.

Поэтому предварительно выгоднее рассматривать обычный НДС 20% с вычетами, но нужно проверить структуру поставщиков: сколько закупок действительно с НДС.

3. Что можно сделать законно, чтобы снизить нагрузку или выровнять платежи

1. Выбрать оптимальный вариант НДС

Что делаем: считаем два сценария — 5% без вычетов и 20% с вычетами — по реальным закупкам.

Эффект: можно снизить НДС к уплате, если входного НДС много.

Риск: при выборе 20% нужны безупречные документы и проверенные поставщики; при выборе 5% можно переплатить налог при низкой марже.

2. Пересмотреть цены и договоры с покупателями

Что делаем: до 2026 года прописываем в договорах, включает цена НДС или НДС начисляется сверху.

Эффект: не платим НДС «из своей маржи», если удастся согласовать цену плюс НДС.

Риск: часть покупателей может сопротивляться повышению цены; возможна потеря маржи или клиентов.

3. Проверить поставщиков и входной НДС

Что делаем: оставляем в приоритете поставщиков на ОСН с корректными документами.

Эффект: при варианте 20% можно уменьшать НДС к уплате за счет вычетов.

Риск: если поставщик проблемный, налоговая может снять вычет; нужно проверять контрагентов.

4. Выровнять платежи по кварталам

Что делаем: планируем отгрузки, закупки и оплату так, чтобы входной и исходящий НДС были в одном квартале.

Эффект: меньше кассовых разрывов.

Риск: нельзя искусственно переносить документы без реальных операций; важна фактическая отгрузка и корректные первичные документы.

5. Пересмотреть ассортимент и наценки

Что делаем: считаем маржинальность по группам товаров уже с учетом НДС.

Эффект: можно поднять цены по низкомаржинальным позициям или отказаться от убыточных.

Риск: коммерческий — возможна потеря части продаж.

4. Чего делать нельзя и почему

• Дробление бизнеса — нельзя искусственно делить выручку на несколько ООО/ИП ради лимитов: налоговая объединит бизнес и доначислит налоги, пени и штрафы.
• Обналичивание — незаконно: риск доначислений, блокировок счетов и уголовных последствий.
• Фиктивные расходы и бумажные поставщики — вычеты и расходы снимут, доначислят НДС/УСН, пени и штрафы.
• Занижение выручки — риск кассовых разрывов, налоговых претензий и ответственности за искажение учета.
• Формальные договоры без реальной поставки — налоговая смотрит не только бумаги, но и фактическое движение товара и денег.

5. Что нужно решить директору и до какого срока

До 15 декабря 2025 года [проверить оптимальный срок]:

1. Выбрать модель НДС на 2026 год:
2. льготная ставка 5% без вычетов [проверить];
3. или обычный НДС 20% с вычетами.

1. Утвердить новую ценовую политику:
2. цены с НДС внутри;
3. или цены плюс НДС сверху.

1. Дать команду коммерческому отделу обновить договоры и прайсы с 01.01.2026.

1. Дать команду бухгалтерии проверить поставщиков и собрать расчет по входному НДС.

1. Утвердить платежный календарь по НДС на 2026 год: НДС платится по кварталам, обычно тремя частями [проверить сроки уплаты].

Предлагаемое решение: до конца ноября сделать точный расчет по 20 крупнейшим поставщикам и 20 крупнейшим покупателям, после чего выбрать вариант НДС и зафиксировать его в договорах до начала 2026 года.

Claude Sonnet 506.10.2026

Записка: НДС с 2026 года — почему и что делать

1. Короткий ответ

С 2026 года компания обязана платить НДС, потому что наша выручка за 2025 год (210 млн ₽) превысила порог в 60 млн ₽ [проверить], после которого «упрощенка» больше не освобождает от НДС. У нас есть выбор, по какой ставке платить — это меняет сумму налога в разы, поэтому решение нужно принять до конца года.

2. Откуда берётся сумма — по шагам

Вариант А — обычная ставка НДС 20%, с правом вычета входного налога:
НДС с продаж: 230 × 20% = 46 млн ₽
Вычет НДС с закупок (если поставщики тоже на НДС): 195 × 20% = 39 млн ₽
К уплате: ≈ 7 млн ₽

Вариант Б — пониженная ставка 5%, без права на вычет [проверить — точные пороги 5%/7% по выручке]:
НДС с продаж: 230 × 5% = 11,5 млн ₽, вычета нет вообще.

Разница существенная — зависит от того, платят ли НДС наши поставщики.

3. Что можно сделать законно

• Сравнить и выбрать ставку (20% с вычетом vs 5-7% без вычета) по факту структуры закупок — риск: ошибка в расчёте, если доля «безНДСных» поставщиков изменится в течение года.
• Пересмотреть закупки, по возможности работать с поставщиками на НДС, чтобы вычет был больше — риск: смена поставщика может ухудшить цену/сроки.
• Пересчитать отпускные цены с учётом НДС, чтобы не потерять маржу — риск: потеря части клиентов, если конкуренты поднимут цены меньше.
• Сравнить нагрузку с полным переходом на ОСН — иногда это выгоднее при таких оборотах — риск: больше отчётности и администрирования.
• Договориться с ключевыми покупателями на ОСН о новом порядке в счетах — риск репутационный, если не объяснить вовремя.

4. Чего делать нельзя

• Дробить компанию на несколько ООО/ИП, чтобы остаться ниже порога — ФНС легко доказывает взаимозависимость, доначисление и штрафы.
• Обналичивать деньги через «технические» договоры — уголовная ответственность.
• Вставлять фиктивные расходы, чтобы снизить базу — доначисления, штраф 40% от суммы, риск субсидиарной ответственности.

5. Что решить директору и до какого срока

1. Выбрать ставку НДС (20% с вычетом или 5-7% без вычета) — решение фиксируется на год вперёд [проверить].
2. Утвердить пересмотр цен или сохранение текущих с уменьшением маржи.
3. Дать добро на доработку 1С и донастройку документооборота (счета-фактуры).
4. Согласовать коммуникацию с ключевыми клиентами на ОСН.

Срок — до 31 декабря 2025 года, чтобы с 1 января 2026 работать по выбранной схеме без потерь.

Gemini 2.5 Flash06.10.2026

Записка генеральному директору

От: Главного бухгалтера

Тема: НДС с 2026 года и дальнейшие перспективы

Уважаемый [Имя директора],

1. Короткий ответ

С 2026 года мы начинаем платить НДС, потому что наша выручка превысит установленный лимит для УСН. Это связано с изменениями в налоговом законодательстве, которые направлены на выравнивание условий для всех компаний.

2. Откуда берётся сумма, по шагам с цифрами

Сейчас мы работаем на УСН «доходы минус расходы» и не платим НДС. Это возможно, пока наша выручка не превышает определённый порог.

• Лимит для УСН: В 2025 году лимит по доходам для УСН составляет 265,8 млн ₽ [проверить]. Если выручка превышает этот лимит, но не более чем на 25%, то компания продолжает применять УСН, но платит налог по повышенным ставкам. Если превышает более чем на 25%, то компания теряет право на УСН и автоматически переходит на ОСН.
• Новые правила с 2025 года: С 2025 года планируется ввести новый лимит для УСН, который, по предварительным данным, будет установлен на уровне 60 млн ₽. [проверить] Если выручка превышает этот лимит, компания обязана будет платить НДС.
• Наша ситуация:
• Выручка 2025 года: 210 млн ₽.
• Прогнозируемая выручка 2026 года: 230 млн ₽.
• Обе эти суммы значительно превышают новый лимит в 60 млн ₽.
• Расчёт НДС:
• Предположим, что наша наценка останется на уровне 18%.
• При выручке 230 млн ₽, себестоимость товаров составит примерно: 230 млн ₽ / 1,18 = 194,9 млн ₽.
• Разница между выручкой и себестоимостью (наша добавленная стоимость) составит: 230 млн ₽ - 194,9 млн ₽ = 35,1 млн ₽.
• НДС, который мы будем платить в бюджет, рассчитывается как разница между НДС, полученным от покупателей, и НДС, уплаченным поставщикам.
• Если мы продаём товары с НДС 20%, то в выручке 230 млн ₽ будет НДС: 230 млн ₽ / 120 * 20 = 38,3 млн ₽.
• Если мы покупаем товары с НДС 20%, то в себестоимости 194,9 млн ₽ будет НДС: 194,9 млн ₽ / 120 * 20 = 32,5 млн ₽.
• Примерный НДС к уплате в бюджет: 38,3 млн ₽ - 32,5 млн ₽ = 5,8 млн ₽ за год.
• Это приблизительный расчёт, так как реальная сумма будет зависеть от структуры закупок, наличия других расходов с НДС и т.д.

3. Что можно сделать законно, чтобы снизить нагрузку или выровнять платежи, с рисками каждого варианта

• Пересмотр ценовой политики:
• Суть: Включить НДС в цену товара или увеличить цену, чтобы компенсировать НДС.
• Риски: Потеря конкурентоспособности, снижение объёмов продаж, если покупатели не готовы платить больше.
• Оптимизация закупок:
• Суть: Максимально закупать товары и услуги у поставщиков, которые работают с НДС. Это позволит нам принимать к вычету больше входящего НДС и уменьшать сумму к уплате в бюджет.
• Риски: Ограниченный выбор поставщиков, возможное увеличение закупочных цен.
• Раздельный учёт:
• Суть: Если у нас появятся операции, не облагаемые НДС (например, определённые виды услуг), важно вести раздельный учёт, чтобы правильно распределять входящий НДС.
• Риски: Усложнение учёта, возможные ошибки при распределении.
• Использование налоговых вычетов:
• Суть: Внимательно следить за всеми документами, подтверждающими право на вычет НДС (счета-фактуры, УПД), чтобы максимально использовать их.
• Риски: Неправильное оформление документов может привести к отказу в вычете.
• Переход на ОСН с 2025 года (добровольно):
• Суть: Если мы понимаем, что всё равно будем платить НДС с 2026 года, можно рассмотреть добровольный переход на ОСН уже с 2025 года. Это позволит заранее адаптироваться к новой системе, выстроить процессы и избежать резкого перехода.
• Риски: Увеличение налоговой нагрузки уже в 2025 году, если выручка не достигнет критических значений, усложнение учёта раньше срока.

4. Чего делать нельзя и почему

• Дробление бизнеса: Создание нескольких ООО для сохранения УСН – незаконная схема, чреватая доначислениями и штрафами.
• Обналичивание денежных средств: Использование незаконных схем для вывода денег – уголовная ответственность.
• Фиктивные расходы: Отражение несуществующих расходов для уменьшения налоговой базы – доначисления, штрафы, уголовная ответственность.

5. Что нужно решить директору и до какого срока

Вам необходимо принять решение о стратегии работы в условиях НДС.

• До конца 2024 года:
• Определиться, будем ли мы добровольно переходить на ОСН с 2025 года или ждать автоматического перехода в 2026 году.
• Начать прорабатывать новую ценовую политику с учётом НДС.
• Провести анализ наших поставщиков и рассмотреть возможности оптимизации закупок.
• В течение 2025 года:
• Подготовить компанию к переходу на ОСН: обучить персонал, настроить учётные системы.

Готов обсудить все детали и предоставить более подробные расчёты по каждому варианту.

С уважением,

Главный бухгалтер
[Ваше имя]